Chaque printemps, des millions de contribuables se retrouvent face à un rendez-vous fiscal qu’on ne peut pas vraiment éviter : la déclaration de revenus. En 2025, comme les années précédentes, c’est le formulaire 2042 qui sert de base pour déclarer ce que vous avez perçu en 2024.
Que vous soyez salarié, retraité, indépendant ou propriétaire bailleur, il est essentiel de comprendre comment naviguer dans ce document pour éviter les oublis — et surtout, pour ne pas passer à côté de réductions ou déductions bien méritées.
Ce guide vous accompagne, sans jargon inutile, pour vous aider à remplir votre déclaration pas à pas, en intégrant les dernières nouveautés fiscales et les formulaires annexes utiles.
Table of Contents
Avant de commencer : ce qu’il faut préparer
La déclaration ne commence pas au moment où vous ouvrez votre session sur impots.gouv.fr. Il faut d’abord rassembler un minimum de documents. Ce temps de préparation peut vous éviter bien des erreurs (et des sueurs froides en fin de parcours).
Les pièces à avoir sous la main
- Vos revenus perçus en 2024 : bulletins de paie, attestations de Pôle emploi, relevés de pensions, loyers encaissés.
- Vos charges déductibles : pension alimentaire versée, frais professionnels réels, versements sur un plan d’épargne retraite (PER).
- Vos réductions ou crédits d’impôt : justificatifs de dons, frais de garde, services à domicile.
- Et bien sûr, vos coordonnées bancaires, utiles pour un éventuel remboursement ou le prélèvement automatique.
Accès à votre espace personnel
Connectez-vous sur impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal et votre mot de passe. Une fois dans votre espace, vous trouverez une version préremplie de la déclaration : certaines données sont déjà saisies, mais Il vaut mieux les relire attentivement — les erreurs automatiques ne sont pas si rares.
Remplir la déclaration 2042 : étape par étape
1. Vos informations personnelles
Commencez par vérifier — ou corriger si besoin — votre situation familiale (mariage, divorce, naissance, etc.) et votre adresse postale. N’oubliez pas d’indiquer les personnes à charge, notamment les enfants ou étudiants.
2. Déclaration des revenus : ligne par ligne
Les rubriques à remplir dépendent de vos sources de revenus :
Revenus salariés
- Cases 1AJ à 1DJ : selon les membres du foyer fiscal.
- Vous avez le choix entre l’abattement de 10 % (automatique) ou la déduction des frais réels, si cela est plus avantageux.
Retraites, pensions et rentes
- À déclarer dans les cases 1AS à 1DS. Cela inclut les retraites de base, complémentaires, et les pensions d’invalidité éventuelles.
Revenus de remplacement : chômage, arrêts maladie
- Ils sont à renseigner dans la même section que les salaires, selon les cases spécifiques.
Revenus fonciers
- Si vous êtes au régime réel, il faut passer par le formulaire 2044. Le résultat sera ensuite reporté dans la déclaration 2042.
Activités indépendantes : BIC, BNC, micro-entrepreneurs
- Utilisez l’annexe 2042 C PRO.
- Les cases varient selon le statut (auto-entrepreneur, loueur meublé, etc.).
Revenus financiers (dividendes, intérêts)
- Souvent préremplis, mais vérifiez les montants : cases 2DC, 2TS, et autres selon les cas.
3. Charges déductibles
- Pension alimentaire : case 6GI et suivantes.
- Frais professionnels : si vous optez pour les frais réels, détaillez-les soigneusement.
- Épargne retraite : versements sur un PER à indiquer case 6NS.
4. Réductions et crédits d’impôt
- Dons aux associations : case 7UD.
- Frais de garde d’enfant de moins de 6 ans : case 7GA.
- Emploi d’un salarié à domicile : case 7DB.
- Investissements locatifs (Pinel, Denormandie, etc.) : via le formulaire 2042 RICI.
Annexes indispensables à la déclaration 2042 : ne passez pas à côté
Déclaration 2042 – Revenus 2024 (millésime 2025)
Téléchargements officiels impots.gouv.fr
Astuce : privilégie la télédéclaration. Les formulaires papier restent disponibles pour certains cas particuliers.
En fonction de votre situation personnelle ou professionnelle, la simple déclaration 2042 ne suffit pas toujours. Plusieurs formulaires annexes peuvent s’avérer nécessaires pour déclarer certains revenus ou obtenir des avantages fiscaux. Voici les principaux à connaître, et surtout, à ne pas oublier.
Formulaire 2042 RICI : pour vos réductions et crédits d’impôt
Ce formulaire sert à déclarer une série de dépenses ouvrant droit à réduction ou crédit d’impôt. Il est incontournable si vous avez effectué, par exemple :
- Des dons à des associations ou fondations reconnues d’utilité publique
- Employé un salarié à domicile
- Engagé des frais de garde pour de jeunes enfants
- Investi dans l’immobilier locatif sous un dispositif fiscal (Pinel, Denormandie, Censi-Bouvard…)
Formulaire 2042 C : pour les revenus dits “complémentaires”
Ce document vous concerne si vous avez perçu des revenus ou réalisé des opérations qui ne rentrent pas dans le cadre classique des traitements et salaires :
- Revenus de capitaux mobiliers (intérêts, dividendes…)
- Plus-values mobilières ou immobilières
- Revenus de source étrangère
- Déductions fiscales spécifiques, selon votre profil
Formulaire 2042 C PRO : pour les indépendants et activités non salariées
Destiné aux professionnels exerçant une activité indépendante, ce formulaire est requis dans les cas suivants :
- Vous êtes micro-entrepreneur (auto-entrepreneur)
- Vous déclarez des bénéfices industriels et commerciaux (BIC)
- Vous êtes en BNC (bénéfices non commerciaux)
- Vous louez un logement meublé (statut LMNP)
Formulaires 2044 et 2044 SPE : pour les revenus fonciers au régime réel
Si vous êtes propriétaire bailleur et avez opté pour le régime réel, vous devrez compléter l’un de ces deux formulaires. Ils permettent de détailler :
- Les loyers bruts perçus
- Les charges et travaux déductibles
- Le revenu net foncier, à reporter ensuite dans la déclaration principale
Validation et envoi de votre déclaration : les dernières étapes
Ce qu’il faut vérifier avant de soumettre
Avant de cliquer sur “valider” (ou de glisser votre formulaire papier dans une enveloppe), prenez le temps de repasser sur l’ensemble des éléments déclarés :
- Les données préremplies : salaires, pensions, coordonnées bancaires
- Les cases concernant vos réductions ou crédits d’impôt
- Les éventuels oublis, comme une indemnité imposable ou des dividendes
Il peut être utile de faire une simulation via votre espace fiscal en ligne, surtout si votre situation a changé ou si vous avez investi ou perçu des revenus inhabituels.
Dépôt en ligne ou sur papier
Vous pouvez envoyer votre déclaration :
- En ligne : via impots.gouv.fr, depuis votre espace personnel
- Par courrier : si vous n’êtes pas en mesure de faire la déclaration numérique
Les échéances fiscales à connaître pour 2025 (prévisionnel)
- Ouverture du service en ligne : avril 2025
- Date limite en ligne : entre fin mai et début juin, selon votre département
- Date limite pour la version papier : courant mai 2025 (en général mi-mai)
Conseils utiles et erreurs à éviter
Nos recommandations pratiques
- Prenez de l’avance : ne vous y prenez pas la veille de la clôture.
- Testez plusieurs options : frais réels vs abattement, déclaration commune vs séparée en cas de mariage/PACS récent…
- Gardez vos justificatifs : les contrôles fiscaux peuvent remonter jusqu’à trois ans.
- Revérifiez chaque source de revenu : surtout si vous avez changé d’activité, reçu des aides, ou touché des revenus étrangers.
Les pièges les plus fréquents
- Omettre un revenu imposable (dividendes, indemnités journalières…)
- Mal remplir une case liée à un avantage fiscal
- Confondre “net à payer” et “net imposable” sur votre fiche de paie
- Négliger un formulaire annexe pourtant requis
Déclarer ses revenus avec le formulaire 2042 en 2025 demande un peu de méthode, une bonne dose d’attention, et parfois, un accompagnement adapté. En suivant les étapes décrites ici, vous réduisez les risques d’erreurs et vous maximisez vos droits à déduction ou réduction.
Et si votre situation est particulière — revenus à l’étranger, location meublée, activité indépendante… —, n’hésitez pas à faire appel à un conseiller fiscal ou à solliciter l’aide de l’administration directement depuis votre espace personnel.